Ловить и сажать

В период кризиса количество случаев крупного мошенничества в ряде регионов удвоилось, причем аналитики прогнозируют усиление этого риска в связи с возобновлением активности рынкa M&A и освоением компаниями новых рынков с “национальной спецификой”.

По результатам одиннадцатого международного исследования компании Ernst&Young по вопросам управления рисками мошенничества, в котором второй раз принимает участие Украина, ответы более 1400 финансовых директоров и руководителей отдела внутреннего аудита, юридических отделов и служб, контролирующих соблюдение законодательных требований, из 36 стран мира подтвердили существенный рост количества случаев мошенничества.

По мнению старшего менеджера группы по расследованию мошенничества и содействию в спорных ситуациях стран СНГ Ernst&Young Алексея Новикова, этот факт объясняется воздействием двух групп факторов. “Во-первых, во время кризиса собственники и менеджмент предприятий стали внимательнее следить за расходами, чтобы удерживать бизнес на плаву, поэтому чаще обнаруживали злоупотребления или коррупцию, — говорит он. — Во-вторых, сотрудники, попавшие под угрозу увольнения, были деморализованы и действительно стали воровать чаще и больше”.

В Украине количество положительных ответов на вопрос “происходили ли в вашей организации за последние два года случаи значительного мошенничества” почти вдвое превышает аналогичный показатель России — 24% против 14%. Причем речь идет о крупных махинациях. “Возможно, ответы российских респондентов, несмотря на анонимность, были не совсем честными, хотя вероятно, что многие просто не имели необходимой информации или не выявили таких фактов, потому что плохо искали”,— допускает господин Новиков. Впрочем, среднемировой показатель все же несколько выше европейского — 16% утвердительных ответов.

“Неудивительно, что количество фактов мошенничества растет — исследование показало, что за последние полгода только 24% украинских компаний проводили оценку рисков мошенничества, а 28% не делали этого вообще никогда, — отмечает руководитель группы Ernst&Young по расследованию мошенничества и содействию в спорных ситуациях в Украине Елена Исаева. — В мире эти показатели составили 44% и 15% соответственно”. При этом, по ее словам, наиболее популярным способом противодействия в наших компаниях является привлечение специальных подразделений, занимающихся расследованиями (76%), а в мире доминирует информирование о нарушениях совета директоров (52%) и четкое разграничение ролей разных подразделений (51%), чтобы для мошенничества необходим был сговор. “Воровать одному проще, чем в коллективе”, — шутит она. Из этого, по мнению господина Новикова, следует, что реактивные меры все еще более популярны, чем превентивные.

Как отмечают аналитики, 44% руководства украинских компаний оптимистично смотрят на свое будущее, хотя не все точно знают, когда именно оно наступит, а оставшиеся 56% собираются и дальше тщательно контролировать расходы. “Обе эти позиции приведут к увеличению количества выявленных фактов мошенничества. В первом случае — из-за “болезней роста”, когда компании будут сталкиваться с дополнительными рисками при освоении новых рынков или сделках слияний и поглощений, во втором — из-за более внимательного контроля за финансовыми потоками”,— считает господин Новиков. По его мнению, компании будут не только чаще выявлять такие факты, но и чаще сообщать о них. “То есть дело не в том, что станут больше воровать, а в том, что станут лучше ловить и признаваться”, — уточняет эксперт.

Существенным толчком в этом направлении, уверены специалисты, станет повышенное внимание регуляторных органов разных стран. В частности, с 1 января 2011 г. вступают в силу два закона, направленные на борьбу с коррупцией, тщательное исполнение которых может улучшить ситуацию. “Например, там предусмотрена ответственность юридических лиц за коррупцию, чего раньше не было”, — уточняет госпожа Исаева.

Ольга ГАЛИЦКАЯ