НБУ дал совет банкам, как противодействовать финансированию терроризма

Нацбанк предоставил рекомендации банкам и финучреждениям для выявления схем “дробления бизнеса” — уклонения от уплаты налогов, когда компании разделяют свою деятельность между ФОПами. Об этом информирует пресс-служба регулятора.

Следуя рекомендациям, отмечают в НБУ, банки и финучреждения смогут усовершенствовать системы противодействия отмыванию доходов, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения.

Нацбанк обратил внимание на основные признаки, которые могут указывать на связь между юридическими лицами и ФЛП, вовлеченных в такие схемы:

• представление одним лицом пакета документов для открытия счетов для компании и нескольких ФЛП, часто одновременно;
• общий адрес регистрации компании и ФЛП;
• общее место для продажи товаров или услуг, например, один и тот же магазин или интернет-сайт;
• общие владельцы, представители, бухгалтеры или доверенные лица для компании и ФЛП;
• отсутствие у ФЛП необходимых ресурсов для самостоятельного ведения бизнеса, в частности для сотрудничества с компанией.

Дополнительными признаками связи могут быть:

• значительные поступления на счета ФЛП от компании или других участников группы;
• оплата компанией услуг ФЛП, стоимость которых трудно оценить (например, аренда, маркетинг, реклама, информационные услуги);
• предоставление компанией финансовой помощи ФЛП;
• значительные финансовые операции на счетах вновь созданных ФЛП;
• проведение ФЛП операций в течение короткого времени (два-три месяца) на сумму, почти достигающую годового лимита дохода для выбранной налоговой группы;
• выполнение несколькими ФЛП похожих финансовых операций последовательно;
• использование одного платежного терминала несколькими участниками группы.

Если анализ показывает, что клиенты относятся к группе с потенциальными схемами уклонения, финансовые учреждения имеют основания предполагать, что деятельность субъекта может быть направлена на уклонение от налогов.

“В таком случае учреждения должны сообщить Госфинмониторингу о выявленных операциях и оценить дальнейшие деловые отношения с учетом выявленных рисков”, — сообщили в НБУ.