Украина впервые обменялась информацией о финансовых счетах с другими странами

Украина провела первый международный автоматический обмен информацией по стандарту Common Reporting Standard (CRS) для “повышения прозрачности финансовых операций и борьбы с уклонением от уплаты налогов”. Об этом сообщает Министерство финансов.

Обмен данными успешно завершился 30 сентября.

В рамках этого обмена Государственная налоговая служба Украины передала информацию о финансовых счетах нерезидентов в налоговые органы партнеров по обмену, а также получила от иностранных органов данные о счетах налоговых резидентов Украины. Предметом обмена стала информация о финансовых счетах, которые ведут финансовые учреждения (банки, страховые и инвестиционные компании и т.п.) и которые принадлежат резидентам юрисдикций-партнеров:

• имя владельца, его адрес,
• налоговое резидентство, налоговый номер,
• дата и место рождения,
• данные о финансовом учреждении,
• данные о счете (остаток по состоянию на конец отчетного периода, общая сумма дивидендов, процентов или других доходов).

В министерстве отметили, что доступ Украины к информации об иностранных финансовых активах своих резидентов по стандарту CRS позволит:

• усилить контроль за своевременностью и полнотой декларирования доходов, подлежащих налогообложению;
• выявить незадекларированные доходы;
• повысить эффективность применения правил о налогообложении контролируемых иностранных компаний;
• получить дополнительный источник налоговой информации при внедрении косвенных методов контроля над налогообложением физических лиц.

CRS предусматривает ежегодный автоматический обмен информацией о финансовых счетах между государствами, которые присоединились к Многостороннему соглашению компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. Налоговые органы ежегодно получают массив данных относительно иностранных счетов, принадлежащих их налоговым резидентам, или принадлежащих организациям, находящимся под контролем таких резидентов. В ответ юрисдикции предоставляют аналогичную информацию налоговым органам государств-партнеров о счетах их налоговых резидентов. В начале 2024 года участниками международного многостороннего автоматического обмена информацией были около 110 юрисдикций.