Порядок распространяется на юридических лиц. Новый базовый размер штрафа — 25 % от суммы валютной операции, проведенной с нарушениями требований законодательства.
26.05.2021 года на очередном заседании Кабинет Министров Украины принял постановление “Об утверждении Порядка применения налоговыми органами мер воздействия в виде штрафных санкций к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) за нарушение требований валютного законодательства”.
Согласно вновь утвержденному Порядку, контролирующим органом в области соблюдения валютного законодательства Украины при совершении валютных операций юридическими лицами остается Государственная налоговая служба Украины.
Действие Порядка распространяется на следующие виды валютных операций:
Налоговый орган в случае установления факта нарушения юридическим лицом требований валютного законодательства при совершении вышеуказанных операций с иностранной валютой имеет право применить к нарушителям ответственность в виде наложения штрафа в размере 25 % от суммы совершенной операции. Ответственность может применяться в течение 6-ти месяцев со дня выявления нарушения, однако, не позднее чем через три года.
Меры ответственности к нарушителям валютного законодательства могут применяться к нарушителю по результатам документальных и фактических проверок, проведенных контролирующим органом.
Днем совершения нарушения считается дата, когда был составлен акт документальной либо фактической проверки.
В случае повторного совершения нарушения в области операций с иностранной валютой компания — нарушитель может быть привлечена к ответственности в виде штрафа в размере 50 % от суммы совершенной операции.