Третьего апреля Международный консорциум журналистских расследований (ICJI) опубликовал расследование на основе утечки 11 млн секретных документов панамской фирмы — регистратора офшоров Mossack Fonseca. Этот архив содержит информацию о двухстах тысячах подставных компаний, часть из которых связана с главами государств, политиками и известными личностями.
В связи с этим внимание мировой общественности сосредоточилось на странах — типичных налоговых убежищах вроде Панамы. Колумнист Washington Post Джейсон Шарман, профессор Университета Гриффита (Австралия), объясняет, что на самом деле не стоит зацикливаться лишь на ситуации в Панаме. В мире есть куда более доступные (и поэтому привлекательные) места для бизнесменов и преступников, желающих скрыть свои состояния. Такой вывод Шарман сделал после участия в проекте Global Shell Games. Вместе со своими соратниками по проекту, Майклом Финдли и Дэниелом Нильсоном, Шарман внедрился в мир фиктивных компаний.
Ранее он уже имел похожий опыт — в 2009 году он связался с 54 компаниями, занимающимися организацией офшоров и открытием банковских счетов в налоговых убежищах вроде Панамы, а также в США. Похожий эксперимент проводили и журналисты National Public Radio в 2012 году.
В ходе последнего эксперимента команда Шармана создала ряд персоналий разных групп риска — среди них были и те, кто отмывает деньги, спонсирует террористов и промышляет коррупцией. От лица 21 выдуманного героя они разослали более 7400 тысяч электронных писем фирмам вроде одиозной Mossack Fonseca из 182 стран мира, с целью создать тайные нелегальные компании. При этом Шарман замечает, что в ходе эксперимента они не подписывали никаких поддельных бумаг и не создавали офшоры в реальности.
Целью исследования Global Shell Games было выяснить, насколько широко соблюдается корпоративное правило прозрачности — “знай своего клиента”, которое установлено международным стандартом Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Оно гласит: “Страны должны принять меры для предотвращения использования юридических лиц для отмывания денег или финансирования терроризма. Страны должны обеспечить наличие достаточной, точной и своевременной информации о бенефициарной собственности и контроле юридических лиц, которую или доступ к которой могут оперативно получить компетентные органы”. Более 180 стран мира признали эти рекомендации. И тем не менее исследования Шармана выявили ошеломляющую тенденцию:
В США и других офшорах (странах, не предоставляющих налоговых льгот) гораздо легче зарегистрировать фиктивную компанию, не раскрывая свою личность, чем в типичных налоговых убежищах. Только в половине фирм, куда обращались Шарман, Финдли и Нильсон, у них запросили пакет идентификационных документов, а в четверти не запросили вообще ничего. Оказалось, политики “знай своего клиента” больше придерживаются страны офшорной зоны, чем США и другие страны ОЭСР;
Регистрирующие офшоры фирмы в целом одинаково спокойно работали с клиентами с высоким и низким риском. Негативно воспринимались только те клиенты, кто мог быть связан с терроризмом;
Фирмы — провайдеры корпоративных услуг не обращали внимания на напоминание о международных правовых нормах, которым они должны следовать, даже когда клиент проговаривал возможное наказание за их несоблюдение. Некоторые фирмы соглашались нарушить правила после предложения клиента заплатить за это.
При этом Шарман обращает внимание на то, что такие результаты ни в коем случае не оправдывают деятельность фирм в “налоговых гаванях”. Он лишь хотел показать, что стереотипы могут отвлечь наше внимание от тех мест, где международное право нарушается в более широком масштабе, чем мы того ожидаем. Если утечка данных двухсот тысяч офшоров воспринимается как грандиозная сенсация, представьте, что могли бы рассказать нам документы 15 миллионов компаний, зарегистрированных в США, пишет Шарман.
Анастасия ЗЫРЯНОВА