22 апреля Окружной админсуд Киева частично удовлетворил иск ООО “Лемтранс” (в деле №640/1470/19) и отменил налоговые уведомления-решения Офиса крупных налогоплательщиков ГФС от 01.11.2018, в том числе:
- №0004454712, которым истцу увеличена сумма денежного обязательства по налогу на прибыль предприятий, созданных с участием иностранных инвесторов, на 146,7 млн грн (в том числе по налоговым обязательствам — 124,2 млн грн, по штрафным санкциям — 22,5 млн грн)
- №0004444712, которым истцу увеличена сумма денежного обязательства по НДС на 44,2 млн грн (в том числе по налоговым обязательствам — 35,4 млн грн, по штрафным санкциям — 8,8 млн грн).
Суд среди прочего констатировал, что “истцом соблюдены требования действующего законодательства при определении денежного обязательства по выплате дивидендов в иностранной валюте на основании решений, принятых общим собранием хозяйственного общества в соответствии с законодательством и уставом”, пишет Finbalance.
Также суд отметил, что “у истца имеются все необходимые документы, обязательность ведения и хранения которых предусмотрена правилами ведения бухгалтерского и налогового учета для формирования налогового кредита”, а ответчик не предоставил “надлежащих и допустимых доказательств в подтверждение того, что финансово хозяйственные операции между истцом и его контрагентом ООО “Абсолют Транс” не были направлены на наступление реальных последствий финансово-хозяйственной деятельности“.
По данным госреестра, конечным бенефициаром ООО “Лемтранс” является Ринат Ахметов. Эта компания позиционируется как крупнейший частный оператор железнодорожного подвижного состава Украины. По данным “Лемтранса”, он оперирует парком полувагонов численностью более 20 тысяч единиц.